¿Cuándo se presenta la declaración del IVA mensual?
En Ecuador, todas las personas y sociedades que realicen transferencias locales o importaciones de bienes muebles, deben declarar y pagar el Impuesto al Valor Añadido o IVA. En ese sentido, preparamos este artículo con todo lo que necesitas para cumplir oportunamente con esta obligación y evitarte complicaciones.
IVA mensual: declaración y pago
Como sabrás, el Impuesto al Valor Añadido (IVA) grava el consumo y está presente en la mayoría de las transacciones que realizamos. La declaración y pago de este tributo se hace de forma mensual o semestral, dentro de las fechas establecidas en el cronograma de vencimientos del Servicio de Rentas Internas (SRI) para evitar incurrir en sanciones o multas. A continuación, te compartimos cuáles son:
Noveno dígito del RUC | Fecha máxima de declaración mensual | Fecha máxima de declaración semestral | |
Primer semestre | Segundo semestre | ||
1 | 10 del mes siguiente | 10 de julio | 10 de enero |
2 | 12 del mes siguiente | 12 de julio | 12 de enero |
3 | 14 del mes siguiente | 14 de julio | 14 de enero |
4 | 16 del mes siguiente | 16 de julio | 16 de enero |
5 | 18 del mes siguiente | 18 de julio | 18 de enero |
6 | 20 del mes siguiente | 20 de julio | 20 de enero |
7 | 22 del mes siguiente | 22 de julio | 22 de enero |
8 | 24 del mes siguiente | 24 de julio | 24 de enero |
9 | 26 del mes siguiente | 26 de julio | 26 de enero |
0 | 28 del mes siguiente | 28 de julio | 28 de enero |
¿Cómo saber si debo presentar declaración mensual?
Antes de responder esa pregunta, primero debemos identificar los tipos de contribuyentes existen en el país.
Persona natural
Son todos los individuos nacionales y extranjeros que realizan actividades económicas en el país y que pueden o no estar obligadas a llevar contabilidad. Existen dos regímenes en los cuales estos contribuyentes pueden declarar sus impuestos: General y RIMPE.
Régimen General
En este régimen las personas naturales deben emitir facturas autorizadas por el Servicio de Rentas Internas (SRI), elaborar y presentar la declaración de impuestos de acuerdo a su actividad económica.
Régimen Simplificado para Emprendedores y Negocios Populares (RIMPE)
Este régimen impositivo se creó mediante la Ley Orgánica para el Desarrollo Económico y Sostenibilidad Fiscal tras la pandemia del COVID-19. Tiene la finalidad de facilitar el cumplimiento tributario a pequeños contribuyentes y, al mismo tiempo, ayudar a cubrir el déficit del Presupuesto General del Estado.
El RIMPE agrupa a los contribuyentes en dos grandes categorías:
- RIMPE – Emprendedores: personas naturales y jurídicas con ingresos brutos anuales de hasta USD 300.000 (al 31 de diciembre del año anterior).
- RIMPE – Negocios populares: personas naturales con ingresos brutos anuales de hasta USD 20.000 (al 31 de diciembre del año anterior).
Persona jurídica
Este grupo incluye a todas las instituciones del sector público, a las personas jurídicas bajo el control de la Superintendencia de Compañías, de Bancos y la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS), las organizaciones sin fines de lucro y las sociedades de hecho. A su vez, estas se dividen en sociedades públicas y privadas.
Ahora bien, ya que tienes un mayor conocimiento acerca de los tipos de contribuyentes, solo debes acceder al sitio web del SRI y verificar allí tus datos y la periodicidad en la que tienes que presentar tus declaraciones.
¿Quieres saber qué es el ICE o Impuesto a Consumos Especiales? Descubre todo sobre el tema en este artículo y mantén claras tus responsabilidades tributarias.
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Declaración mensual del IVA paso a paso
Normalmente, la declaración de IVA mensual se presenta cuando las transacciones gravan una tarifa del 12% y/o al haber realizado retenciones sobre el impuesto. Para completar este trámite, solo debes seguir estos pasos:
Paso #1.
Ingresa al sitio web del Servicio de Rentas Internas y haz clic en la opción “SRI en línea”.
Paso #2.
Asegúrate de contar con las facturas emitidas y recibidas. Si no las tienes, puedes descargarlas en la sección “Facturación Electrónica” > “Comprobantes electrónicos recibidos” que se muestra en el menú izquierdo. Inicia sesión con tus datos, filtra por periodo de emisión y tipo de comprobante, y luego haz clic en “Consultar” para iniciar la descarga del reporte.
Paso #3.
Ahora, dirígete a la ruta: “Declaraciones” > “Declaración de Impuestos” > “Elaboración y envío de declaraciones”. Selecciona el formulario del Impuesto al Valor Agregado – IVA y marca el período a declarar (mensual).
Paso #4.
Contesta las preguntas del sistema y verifica que todo esté correctamente diligenciado. Después, completa las secciones y casilleros, incluyendo la información relacionada con Ventas, Compras y Resumen Impositivo.
Paso #5.
En caso de no tener errores o inconsistencias, aparecerá un resumen de la declaración junto con el valor total y las diferentes opciones para el pago.
¡Y listo! Así de simple es realizar el proceso para presentar la declaración del IVA. Ahora solo debes elegir un software que te ayude a cumplir de forma oportuna con estas y otras obligaciones tributarias. Las soluciones tecnológicas de Siigo|contífico son ideales para estar al día con estas responsabilidades. ¡Compruébalo tú mismo! Contáctanos haciendo clic aquí.
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